近日，一年一度的中央部門預(yù)算公開相繼出爐。據(jù)文旅部發(fā)布的2022年度部門預(yù)算顯示，按照收支平衡的原則，文旅部2022年收支總預(yù)算均為899,464.85萬元，比2021年總收支預(yù)算771,866.37萬元，增加了127,598.48萬元，同比增加約16.5%。今年“預(yù)算”增減有哪些科目？這些變化透露了哪些信號(hào)？對(duì)統(tǒng)籌年度重點(diǎn)工作有哪些啟示？

作者 | 小軍哥（文化產(chǎn)業(yè)評(píng)論作者團(tuán)、三川匯文旅體研究院研究員）

編審 | 時(shí)光

編輯 | 半島

來源 | 文化產(chǎn)業(yè)評(píng)論

部門預(yù)算，通俗地講就是一個(gè)部門一本預(yù)算。是指與財(cái)政部門直接發(fā)生繳撥款關(guān)系的一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算，它由本部門及所屬各單位的全部收支預(yù)算組成，反映一個(gè)部門全部收支狀況的預(yù)算。

部門預(yù)算的實(shí)施，增加了政府工作的透明度，是防止腐敗的重要手段和預(yù)防措施之一。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，經(jīng)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級(jí)政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出。

近日，據(jù)文旅部發(fā)布的2022年度部門預(yù)算顯示，按照收支平衡的原則，文旅部2022年收支總預(yù)算均為899,464.85萬元，比2021年總收支預(yù)算771,866.37萬元，增加了127,598.48萬元，同比增加約16.5%。今年文旅部“預(yù)算”增減有哪些？這些變化透露了哪些信號(hào)？對(duì)統(tǒng)籌年度重點(diǎn)工作有哪些啟示？

一般公共預(yù)算壓縮近10億

部門預(yù)算主要包括，一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算等項(xiàng)目。對(duì)于部門而言，一般公共預(yù)算主要用于維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面。

據(jù)文旅部2022年收入總表的說明顯示（詳見表一、表二），文旅部2022年收入預(yù)算為899,464.85萬元。其中，上年結(jié)轉(zhuǎn)193,383.73萬元，占21.50%；一般公共預(yù)算撥款收入449,650.38萬元，占49.99%；政府性基金預(yù)算收入54,502.00萬元，占6.06%；事業(yè)收入128.133.79萬元，占14.25%。

文化產(chǎn)業(yè)評(píng)論（ID：whcypl）梳理發(fā)現(xiàn)，2020年至2022年文旅部收入預(yù)算總體呈逐年下降趨勢(shì)（詳見表二）。雖然2022年收支總預(yù)算均為899,464.85萬元，比2021年總收支預(yù)算771,866.37萬元，增加了127,598.48萬元，同比增加約16.5%；但相比2020年946,489.18萬元，減少了47,024.33萬元，下降了近5%。

其中，2022年占比最大的一般公共預(yù)算撥款收入449,650.38萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)545,308.36萬元（2021年預(yù)算數(shù)387,149.3），減少95,657.98萬元，壓縮了近10億元。主要原因是，落實(shí)關(guān)于過緊日子的有關(guān)要求，重點(diǎn)壓減了公用經(jīng)費(fèi)和文化藝術(shù)活動(dòng)及扶持發(fā)展、文旅能力建設(shè)及保障等項(xiàng)目支出。

再看政府性基金預(yù)算相關(guān)數(shù)據(jù)（詳見表三），2022年此項(xiàng)收入預(yù)算54,502.00萬元，比2020年的16,000萬元，增加了38,502.00萬元，增長(zhǎng)了3.4倍；比2021年6,100.0萬元，增加了48,402.00萬元，增長(zhǎng)了近9倍。2022年政府性基金預(yù)算收入的增長(zhǎng)，主要用于文化旅游體育與傳媒、游發(fā)展基金、宣傳促銷等方面的支出。

政府性基金預(yù)算的管理原則是：“以收定支、專款專用、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)使用”?；鹬С龈鶕?jù)基金收入情況安排，自求平衡，不編制赤字預(yù)算。文旅部2022年政府性基金預(yù)算收入的增長(zhǎng)，說明了2022年編制內(nèi)的事業(yè)收入和事業(yè)單位收入將實(shí)現(xiàn)大幅增長(zhǎng)。

縱觀2020年至2022年“事業(yè)收入”一欄（詳見表二），2020年收入為98,807.81萬元、2021年收入為104,476.4萬元、2022年收入為128.133.79萬元，所占比例分別為10.44%、13.54%和14.25。反映出了，文旅部推動(dòng)文旅事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展取得了明顯成效。

再看2020年至2022年“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”一欄（詳見表二），三年?duì)I收分別為3,971.00萬元、3,560.80萬元、8,230.00萬元，所占比例分別為0.42%、0.46%和0.91%，總體趨于上升態(tài)勢(shì)。從側(cè)面反映了前兩年新冠肺炎疫情對(duì)包括文旅部事業(yè)單位在內(nèi)的影響較重，2022年事業(yè)單位相關(guān)經(jīng)營(yíng)性收入有望逆轉(zhuǎn)。

2022年文旅部收入預(yù)算中的“其他收入”，主要是按規(guī)定動(dòng)用的售房收入、存款利息收入等，也由2021年震動(dòng)下滑向高位增長(zhǎng)趨勢(shì)發(fā)展，這與去年以來政府出臺(tái)的企業(yè)減稅增補(bǔ)的相關(guān)政策密切相關(guān)，預(yù)示著2022年疫情防控常態(tài)化背景下國(guó)內(nèi)消費(fèi)加快復(fù)蘇。

支出預(yù)算優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目

支出預(yù)算主要包括基本支出預(yù)算、項(xiàng)目支出預(yù)算和事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算3個(gè)核心內(nèi)容組成。其中，項(xiàng)目支出預(yù)算是中央部門為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。按照其支出性質(zhì)，分為基本建設(shè)類項(xiàng)目、行政事業(yè)類項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目。

文化產(chǎn)業(yè)評(píng)論（ID：whcypl）梳理發(fā)現(xiàn)，在文旅部2022年總支出預(yù)算899,464.85萬元中，基本支出340,088.30萬元，占37.81%，比2021年下降了5%；項(xiàng)目支出558,751.55萬元，占62.12%，比2021年增長(zhǎng)了6.8%；事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出625.00萬元，占0.07%，比2021年下降了0.1%。

△文旅部2022年支出預(yù)算項(xiàng)目支出占比（圖源：文旅部）

縱觀三年支出數(shù)據(jù)（詳見表四），在總的支出預(yù)算中占比最高是“項(xiàng)目支出”。根據(jù)《2022年部分項(xiàng)目文本和目標(biāo)績(jī)效表》顯示，2022年項(xiàng)目支出重點(diǎn)用于政府主導(dǎo)和扶持的對(duì)外交流、“一帶一路”文化和旅游交流合作、港澳臺(tái)文化傳承、舉辦國(guó)際藝術(shù)節(jié)等項(xiàng)目支出。

其中，2022年擬安排對(duì)外文化和旅游交流合作項(xiàng)目一般公共預(yù)算7285萬元。主要包括政府主導(dǎo)和扶持的交流項(xiàng)目3750萬元、“一帶一路”文化和旅游交流與合作項(xiàng)目390萬元、對(duì)外傳播經(jīng)費(fèi)1450萬元、港澳臺(tái)文化傳承項(xiàng)目520萬元、“歡樂春節(jié)”文化活動(dòng)項(xiàng)目175萬元、大型國(guó)際藝術(shù)節(jié)項(xiàng)目1000萬元等。

△2022年對(duì)外文化和旅游交流與合作項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表截圖

與此同時(shí)，文旅部2022年財(cái)政撥款收支總表的說明顯示，2022年財(cái)政撥款收支總預(yù)算為692,938.11萬元。其中，文化旅游體育與傳媒支出420,438.38萬元，占財(cái)政撥款支出總預(yù)算的60.67%。比2021年文化旅游體育與傳媒支出373,141.09萬元，增加了47,297.29萬元，所占比例(2021年占比63.02%)下降了2.35%。

文化旅游體育與傳媒支出，主要涉及博物館、文化創(chuàng)作與保護(hù)、文化展示及紀(jì)念機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等科目調(diào)整。據(jù)相關(guān)說明介經(jīng)紹，2022年文化體育與傳媒支出預(yù)算增長(zhǎng)較大的主要有以下幾個(gè)科目。

一是文化旅游體育與傳媒支出(類)文化和旅游(款)行政運(yùn)行(項(xiàng))2022年預(yù)算數(shù)為11,682.47萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增加1,155.83萬元，增長(zhǎng)10.98%。主要是編制內(nèi)增人增支等經(jīng)費(fèi)增加。

二是文化旅游體育與傳媒支出(類)文化和旅游(款)文化和旅游管理事務(wù)(項(xiàng))2022年預(yù)算數(shù)為19,872.77萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增加2,513.77萬元，增長(zhǎng)14.48%。主要是信息化運(yùn)行維護(hù)項(xiàng)目支出增加。

三是文化旅游體育與傳媒支出(類)文物(款)文物保護(hù)(項(xiàng))2022年預(yù)算數(shù)為506.00萬元，比2021年執(zhí)行數(shù)增加506.00萬元，增長(zhǎng)了100%。主要是一次性項(xiàng)目預(yù)算增加。

△文旅部2022年財(cái)政撥款支出總預(yù)算科目占比

由此可見，與一般公共服務(wù)、外交、教育、科學(xué)技術(shù)、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障等方面的支出相比，2022年文化旅游體育與傳媒方向的建設(shè)工作仍是文旅部推進(jìn)的一大重點(diǎn)，其中文物保護(hù)和信息化運(yùn)行維護(hù)是重中之中。

此外，在2022年政府性基金預(yù)算支出方面，文旅部2022年政府性基金預(yù)算當(dāng)年撥款54,502.00萬元，比2021年（6,100.00 萬元）增加344.00萬元。其中，國(guó)家藝術(shù)基金50,000.00萬元，2021年當(dāng)年的國(guó)家藝術(shù)基金為0.00萬元；旅游發(fā)展基金4,502.00萬元，比2021年（6,100.00 萬元）增加344.00萬元。

△2022年國(guó)家藝術(shù)基金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表截圖

從2022年國(guó)家藝術(shù)基金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表反映，2022年國(guó)家藝術(shù)基金項(xiàng)目資金總額為53880.58萬元（含上年轉(zhuǎn)結(jié)3880.58萬元），將重點(diǎn)圍繞重大現(xiàn)實(shí)題材、革命題材、歷史題材創(chuàng)作傳播的優(yōu)秀藝術(shù)作品給予更多的資金支持。對(duì)文旅系統(tǒng)而言，這無疑是一個(gè)利好的消息。

預(yù)算變化透露了哪些信號(hào)

今年政府工作報(bào)告明確，“要堅(jiān)持政府過緊日子，更好節(jié)用裕民。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出，嚴(yán)控一般性支出”。從文旅部近3年來的部門預(yù)算情況可以看出，過緊日子已成為常態(tài)。

值得注意的是，盡管2022年文旅部一般性支出繼續(xù)大力壓減，但在中央已公布的102個(gè)部門中總體趨于中上。拿財(cái)政部比較，2022年財(cái)政部收支總預(yù)算約為78.5億元，與去年的102.4億元相比下降約30.5%。體現(xiàn)了刀口向內(nèi)的表率作用。

從文化廣電系統(tǒng)內(nèi)來看，2022年國(guó)家廣播電視總局的收支總預(yù)算為506,555.44萬元（詳見表六）。其中，上年結(jié)轉(zhuǎn)69,935.61萬元，一般公共預(yù)算撥款收入312,695.19萬元，事業(yè)收入96,700.12萬元，其他收入25,484.65萬元，使用非財(cái)政撥款結(jié)余1,739.87萬元。

2022年國(guó)家文物局收支總預(yù)算52,049.12萬元（詳見表七）。其中，一般公共預(yù)算撥款收入23,200.74萬元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收入5.31萬元、事業(yè)收入25,612.20萬元、其他收入1,375.06萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)1,855.81萬元。

通過對(duì)比可以看出，文旅部2022年收支總預(yù)算金額（899,464.85萬元）在文化廣電系統(tǒng)3個(gè)重要部門里排在首位。同時(shí)，文旅、廣電和文物3個(gè)部門預(yù)算還有一個(gè)共性特點(diǎn)，就是均將文化旅游體育與傳媒支出作為預(yù)算大頭（詳見表八）。

例如，2022年國(guó)家文物局旅游體育與傳媒支出為3.56億元，占比70.24%；國(guó)家廣電總局這項(xiàng)支出則為41.81億元，占比更是高達(dá)82.21%。這些預(yù)算特點(diǎn)，充分體現(xiàn)了文化廣電系統(tǒng)的事業(yè)屬性和工作重心。

此外，文化產(chǎn)業(yè)評(píng)論（ID：whcypl）還發(fā)現(xiàn)，包括文旅部在內(nèi)的中央部門預(yù)算除了用于維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等一般公共預(yù)算外，涉及到政府性基金和事業(yè)性收支預(yù)算均需要“先有項(xiàng)目申報(bào)，亮出績(jī)效目標(biāo)，再領(lǐng)錢袋子”，確保年度預(yù)算與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃高度契合，有效避免了“寅吃卯糧”。

此舉，不僅從源頭上看緊了“錢袋子”，也為公眾知道各部門錢花在哪、怎么花、花出哪些成效提供了看得懂、能監(jiān)督的窗口。因此，對(duì)于普通公眾而言，要想讀懂各級(jí)政府部門財(cái)政預(yù)算，必須認(rèn)真查看該部門《預(yù)算目標(biāo)績(jī)效情況說明》。這里既有年度重大項(xiàng)目，也有具體資金投向說明。

例如，2022年文旅部預(yù)算在《文化和旅游產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展及市場(chǎng)監(jiān)管項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表》中，年度計(jì)劃安排資金5394.60萬元，主要用于開展數(shù)字文化產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)品牌活動(dòng)；推進(jìn)國(guó)家級(jí)文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)進(jìn)行數(shù)字化展示推廣；推動(dòng)文化和旅游投融資項(xiàng)目與金融機(jī)構(gòu)、投資機(jī)構(gòu)有效對(duì)接等（詳見下圖）。

△2022年文化和旅游產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展及市場(chǎng)監(jiān)管項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表截圖

結(jié)語

綜上所述，文旅部等中央部門年度預(yù)算堅(jiān)持了“壓減一般、突出重點(diǎn)、科學(xué)精準(zhǔn)、強(qiáng)化執(zhí)行、規(guī)范透明、提升績(jī)效”的原則，真正做到了把錢用在刀刃上！

同時(shí)，從文旅部近年來預(yù)算數(shù)據(jù)增減中，我們也窺見文化事業(yè)與文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，期待著2022年各級(jí)文旅部門預(yù)算收支投入能更好推動(dòng)文化和旅游及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，盡快從疫情的影響中走出來！